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税延养老险出指引 可活到老领到老龙武什么职业厉害

2018年05月10日 14:18来源:六开彩开奖现场直播手机版

  5月份开启试点的税延养老险,迎来一份关键的“准生证”。5月7日,银保监会等部门发布《个人税收递延型商业养老保险产品开发指引》,厘定税延养老险的设计原则、交费方式、收益类型等规范。记者了解到,一些保险公司已经全力投入税延养老产品开发设计。

  要求收益稳健、终身领取

  个人税收递延型商业养老保险简称“税延养老保险”,是国家给予商业养老保险投保人所得税延迟缴纳的一项优惠政策。

  税延养老保险和一般商业养老险有何区别?据了解,试点地区个人通过个人商业养老资金账户购买符合规定的商业养老保险产品的支出,允许在一定标准内税前扣除;计入个人商业养老资金账户的投资收益,暂不征收个人所得税;个人领取商业养老金时再征收个税。

  4月份,财政部、银保监会等部门发布试点通知,自2018年5月1日起,在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点,试点期限暂定一年。

  此次《指引》要求,保险公司开发设计税延养老保险产品应当以“收益稳健、长期锁定、终身领取、精算平衡”为原则,满足参保人对养老资金安全性、收益性和长期性管理要求。

  目前我国养老保险体系包括三大支柱,第一支柱是基本养老,第二支柱是企业年金和职业年金,第三支柱是商业养老保险,包括个人的储蓄。

  原保监会副主席周延礼在2017清华五道口全球金融论坛上指出,我国的现状是基本养老保险一支独大的趋势明显,企业年金参与率偏低,商业养老保险缺口较大。商业养老保险在西方经济发达的国家当中发挥着很重要的作用,但我们的商业养老保险的深度、密度、资产总量都不足,不能解决第一支柱基本养老的保障程度低、效率低的问题。

  个人养老金产品有望丰富

  《指引》显示,税延养老保险产品分为积累期、领取期两个阶段,可提供养老年金给付、全残保障和身故保障三项保险责任。其中,参保人在年满60周岁前且未开始领取养老年金时发生全残或身故的,保险公司一次性给付产品账户价值并扣除对应的递延税款,同时按照产品账户价值的5%额外给付保险金。

  “税延养老保险属于保险版的个人账户养老储蓄,有两方面优势。一方面,个人账户投资收益的积累是很透明的过程,产品购买人可以随时查询。另外,除了养老金的给付之外,税延养老保险还具备全残或者身故两项保险赔付。”武汉科技大学金融证券研究所所长董登新表示。

  “如果税延养老保险能够成功进入家庭、个人理财的选择范围,将在一定程度颠覆、改变中国家庭的资产持有结构,让家庭和个人投资者不必要么投股票、要么炒房,更多放在第三支柱的个人养老金储备上,养老保障三个支柱也就会非常坚实。”在董登新看来,税延养老保险试点后,可能进一步推出基金版的个人账户养老金产品,也有可能出现银行版的,会逐步推开。

  税延养老保险了解一下

  参保人

  凡16周岁以上、未达到国家规定退休年龄,且符合试点通知规定的个人

  交费方式

  月交或年交

  交费期间 保险合同生效后至参保人达到国家规定退休年龄前

  收益类型

  分为收益确定型、收益保底型、收益浮动型,分别对应A、B、C三类产品

  领取方式

  终身月领(或年领)、固定期限15(或20)年月领(或年领)等

  Q1 税延养老险如何减税?

  不少消费者关心税延养老保险如何“减税”的问题。

  此前公布的试点通知显示,在个人缴费税前扣除标准上,取得工资薪金、连续性劳务报酬所得的个人,其缴纳的保费准予在申报扣除当月计算应纳税所得额时予以限额据实扣除,扣除限额按照当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%和1000元孰低办法确定。

  取得个体工商户生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业自然人合伙人和承包承租经营者,其缴纳的保费准予在申报扣除当年计算应纳税所得额时予以限额据实扣除,扣除限额按照不超过当年应税收入的6%和12000元孰低办法确定。

  同时,计入个人商业养老资金账户的投资收益,在缴费期间暂不征收个人所得税。而当个人达到规定条件时领取的商业养老金收入,其中25%部分予以免税,其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税,税款计入“其他所得”项目。

  据澎湃测算,以上海为例,倘若每个月收入10000元,正常情况下需缴纳五险一金(住房公积金缴存比例按7%计)1750元,应税工资8250元,可以计算出个人所得税为395元。实行个人税延养老保险试点后,如果个人购买了该保险,那么应税工资可以再扣除600元,即7650元,按此计算的个税为310元。与此前相比,减少85元。

  Q2 税延养老保险怎么买?

  银保监会有关部门负责人介绍称,税延养老保险提供了多种产品设计类型。一方面,客户可根据自身需求、偏好、年龄等因素选择购买一种或多种产品;另一方面,保险公司也可根据自身优势和特长,选择提供一种产品或多种产品。

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